Группа компаний «МОНОЛИТ»

Налог на прибыль

Вопрос 1:
За 1 квартал, 2 квартал, 3 квартал 2004 г. обнаружены ошибки в декларации по налогу на прибыль. Надо ли отправлять измененные налоговые декларации за эти кварталы или достаточно декларации по итогам года? Сумма налогов оплачена полностью за эти квартала, долгов нет.

Вопрос 2:
Организация реализует несколько основных средств в течение одного налогового периода. По одному из них организация получает убыток, по некоторым – прибыль, некоторые реализует по остаточной стоимости. В итоге организация получает прибыль при реализации всех основных средств.

Вопрос 3:
Документ датирован январем 2005 г. Содержание документа "Затраты по электроэнергии за декабрь 2004 г." Аналогично в организацию поступают иные документы, датированные январем 2005 г., но относящиеся к затратам 2004 г.

Вопрос 4:
Некоммерческая организация по договору перечисляет учредителям проценты от выручки. При формировании базы по расчету налога на прибыль попадают ли эти суммы в налогооблагаемую базу?

Вопрос 5:

Вопрос 6:
В первом квартале 2004 г. Организация получила в налоговом учете убыток, но при этом были перечислены в бюджет ежемесячные авансовые платежи, равные сумме налога на прибыль за 3 квартал 2003 г. Во втором квартале 2004 г. получена прибыль, налог на прибыль составил около 11 млн. руб. Авансовые платежи на 3 квартал 2004г. составляют сумму равную налогу на прибыль за 2 квартал 2004 г. Согласно бюджету ожидаемый налог на прибыль за весь 2004 г. не превысит 15 млн. рублей. В результате оплаты авансовых платежей возникают громадные переплаты налога. Специфика хозяйственной деятельности Организации состоит в неравномерности отгрузок.

Вопрос 7:
Можно ли относить за затраты для целей налогового и бухгалтерского учета расходы по участию в тендерах?

Вопрос 8:
Организация в соответствии с трудовым договором за свой счет оплатила сотруднику медицинскую страховку на период с 01.01.04 г. по 31.12.04 г. Сотрудник уволен 13.01.04 г. и возвратил полис страхования.

Вопрос 9:
Организация оказывает заказчикам услуги по проведению социологических исследований. Исследования проводятся в форме устных бесед с физическими лицами – респондентами, в ходе которых им задаются вопросы, предусмотренные программой, оговоренной с заказчиком исследований.